Paris, à la Belle Époque. Émile Clément, la cinquantaine élégante, dirige une petite compagnie cinématographique, la «Fortuna». Un jour, il rencontre Madeleine, venue à Paris pour y retrouver son père. Charmé, le cinéaste décide de l'héberger. Son fils adoptif, Jacques, s'éprend également de la belle...
Ce court métrage musical est une relecture de "La lettre à David" extraite de "César et Rosalie" de Claude Sautet. Un hommage au cinema, aux actrices, aux musiques de films.